Как ответить на требование ИФНС о предоставлении регистров налогового учета?
Добрый день! В рамках встречной проверки ИФНС запрашивает следующее - Реестры налогового учета (Выписки из регистров налогового учета), в том числе по субсчетам, с разбивкой по годам с отражением сумм доходов и затрат по сделкам с ООО "Ромашка", в составе расходов/доходов (включая расшифровку по статьям затрат) Подскажите, что я должна предоставить?
Comments
-
Добрый день.
Вы забыли назвать налоговые системы: свою и контрагента (или несколько разных сочетаний систем, если они у вас менялись в течение лет, на которые распространяется проверка). -
Александра Кривошеева, и у нас и у контрагента ОСНО
-
ООО"Ромашка" для вас поставщик?
Что вы у него закупали и как потом использовали приобретённое? -
Александра Кривошеева, нет. Мы в данном случае поставщики. Мы закупали материал(металл) у других организаций, цинковали его и в дальнейшем продали его ООО «Ромашке»
-
Это могут быть выписки (касающиеся приобретения, обработки и реализации именно этих материалов) из ОСВ 60, 10, 20, 25, 43, 70, 69, 62, 90 счетов.
В разрезе номенклатуры могут быть представлены не только ОСВ, но и карточки учёта конкретного материала и/или готовой продукции. -
Александра Кривошеева, у меня такая мысль появилась. В пункте выше в этом требовании они просят предоставить регистры бухгалтерского учета по счетам 10,19,20,25,26,41,43,62,61,76,90.02,91,02( ОСВ, карточки счета и анализ счета) Возможно, когда я буду формировать эти регистры, то в настройках, помимо галочки БУ нужно нажать НУ или только НУ. Может быть вот это им нужно?
-
По работе в программе 1С точно подсказать не могу, давно ею не пользуюсь. Но Вы можете поэкспериментировать и сравнить, что разными способами в итоге получается.
В Налоговом кодексе сказано так:Цитата: В случае, если в регистрах бухгалтерского учета содержится недостаточно информации для определения налоговой базы в соответствии с требованиями настоящей главы, налогоплательщик вправе самостоятельно дополнять применяемые регистры бухгалтерского учета дополнительными реквизитами, формируя тем самым регистры налогового учета, либо вести самостоятельные регистры налогового учета.Если зайти с обратной стороны (т.е. исходить из того, что сведения из бухгалтерского учёта в том же периоде и в том же объёме полностью попадают в учёт налоговый), то достаточным будет предоставления этих бухгалтерских регистров (с необходимыми пояснениями).
А с учётом того, что у вас запрашивают сведения не за короткий период (месяц, квартал), а за несколько лет, то и расхождений между БУ и НУ на границах периода будет скорее всего немного.
