Отражение в учете операций по опоздавшим документам
Дорогие форумчане. Поставьте пожалуйста точку в моих сомнениях.
Документы прошлого года (например, по материалам) поступили в текущем после утверждения годовой отчетности. Делаю проводки (НДС в примере опускаю):
Д10 К60
Д91 К10?
или сразу 91?
Уточненку за прошлый период не сдаю (не было занижения) и в этом году эти расходы не принимаю для НУ (получается ПНО)?
Спсибо заранее.
Документы прошлого года (например, по материалам) поступили в текущем после утверждения годовой отчетности. Делаю проводки (НДС в примере опускаю):
Д10 К60
Д91 К10?
или сразу 91?
Уточненку за прошлый период не сдаю (не было занижения) и в этом году эти расходы не принимаю для НУ (получается ПНО)?
Спсибо заранее.
Comments
-
А сами материалы то когда поступили? Почему не провели как неотфактурованные поставки? А вот НДС в данном примере как раз "опускать" и не нужно!
-
НДС опустила в примере, а не в жизни. Материалы уже давно отработаны. Ответить "почему.." не могу (месяц всего здесь работаю и пытаюсь разгрести дебиторку). Склад "на колесах". Вообщем, факт есть факт - год закрыт с неподтвержденными суммами по балансу.
-
Цитата: НДС опустила в примере, а не в жизни. Материалы уже давно отработаны. Ответить "почему.." не могу (месяц всего здесь работаю и пытаюсь разгрести дебиторку). Склад "на колесах". Вообщем, факт есть факт - год закрыт с неподтвержденными суммами по балансу.
Добрый вечер!
Порядок исправления ошибок в бухучете прописан в ПБУ 22/2010.
Если ошибка для Ваей компании не существенна, либо Ваша компания относится к малым предприятиям, то исправить ее можно указанными Вами проводками (с использованием счета 10) - п.п. 9 и 14 ПБУ 22/2010.
В налоговом учете данные расходы можно учесть в текущем периоде, если в 2010 г. у Вас была налоговая прибыль (п. 1 ст. 54 НК РФ). -
Спасибо!
